Planilha grátis de análise de balanço

Planilha grátis de análise de balanço

Nesta planilha grátis de análise de balanço você tem uma solução profissional, com exemplo de dados e pronta para usar.

A análise de balanço permite que uma empresa extraia indicadores importantes sobre a Estrutura de Capital, Liquidez, Rentabilidade e Relacionados aos prazos.

E nesta planilha a análise do balanço está muito bem estruturada com um menu intuitivo para acessar os dados dos lançamentos e análises.

Esta planilha foi criada pelo amigo Marcelo Roberto de Lima ao qual agradeço por disponibilizar essa valiosa ferramenta.

O que é análise de balanço?

A análise de balanço tem dados que apresentam não só se a empresa deu lucro ou prejuízo, mas uma série de indicadores importantes sobre o negócio.

A planilha de análise de balanço segue uma das tradicionais análises realizadas pelas empresas, seja para verificar a sua saúde ou a saúde de empresas as quais se deseja investir.

Analisando o balanço de uma empresa você terá dados importantes sobre a sua saúde financeira e mais.

Isto é possível graças a criação de KPIs, indicadores que com alguns cálculos são criados e permitem uma rápida análise.

Na sequência deste artigo apresentamos mais detalhes da planilha e ao final você pode baixar gratuitamente a planilha de análise de balanço.

Quais os indicadores da análise de balanço?

A análise de balanço inicia-se com o lançamento dos dados do Balanço Patrimonial da empresa e do seu DRE e à partir destes dados a planilha calcula os indicadores do balanço, tais como:

SímboloÍndiceFórmulaIndicaInterpretação
Estrutura de Capital
RFRRelação entre as fontes de Recursos(Capitais de Terceiros / Patrimônio Líquido) * 100 ou
((PC + PNC) / PL) * 100
Quanto a empresa tomou de capitais de terceiros para cada R$ 100,00 de Capital PróprioQuanto menor, melhor
EGEndividamento Geral(Capitais de Terceiros / Total do Ativo) * 100 ou
((PC + PNC) / AT) * 100
Quanto a empresa tomou de capitais de terceiros para cada R$ 100,00 de AtivoQuanto menor, melhor
CEComposição de Exigibilidades(Passivo Ciculante / Capitais de Terceiros) * 100 ou
(PC / (PC + PNC)) * 100
Qual o percentual de obrigações a curto prazo em relação às obrigações totaisQuanto menor, melhor
IPLImobilização do Patrimônio Líquido((Ativo Ñ Circulante – Realizável a LP) / Patrimônio Líquido) * 100
ou ((ANC – RLP) / PL) * 100
Quantos reais a empresa aplicou no Ativo que representam aquisições permanentes para cada R$ 100,00 de Patrimônio LíquidoQuanto menor, melhor
Liquidez
LGLiquidez Geral((Ativo Circulante + Realizável a LP) / (Passivo Circulante + Passivo Ñ Circulante)) * 100 ou ((AC + ARLP) / (PC + PNC))Quanto a empresa possui de Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo para cada R$ 1,00 de dívida TotalQuanto maior, melhor
LCLiquidez CorrenteAtivo Circulante / Passivo Ciculante ou
(AC / PC)
Quanto a empresa possui de Ativo Circulante para cada R$ 1,00 de Passivo CirculanteQuanto maior, melhor
LSLiquidez Seca((Ativo Circulante – Estoques) / Passivo Circulante) ou
((AC – Estoques) / PC)
Quanto a empresa possui de Ativo Liquido  para cada R$ 1,00 de Passivo CiculanteQuanto maior, melhor
Rentabilidade
RPLRentabilidade do Patrimônio Liquido(Lucro Liquido / Patrimonio Liquido) * 100 ou
(LL / PL) * 100
Quanto a empresa obtem de lucro para cada R$ 100,00 de capital próprio investido, em media, no exercícioQuanto maior, melhor
MOLMargem Operacional Liquida(Lucro Operacional Liquido / Receira Operacional Liquida) * 100
ou (LOL / ROL) * 100
Quanto a empresa obtem de lucro operacional para cada R$ 100,00 da Receita Operacional LiquidaQuanto maior, melhor
MLMargem Liquida de Lucro(Lucro Liquido / Receita Operacional Liquida) * 100 ou
(LL / ROL) * 100
Quanto a empresa obtem de lucro liquido para cada R$ 100,00 de Receita Operacional LiquidaQuanto maior, melhor
RARotação do Ativo(Receita Operacional Liquida / Ativo Total) * 100 ou
(ROL / AT) * 100
Quantas vezes girou, durante o período, o Ativo Total comparando com o FaturamentoQuanto maior, melhor
RIRentabilidade dos Investimentos(Lucro Liquido / Ativo Total) * 100 ou
(LL / AT) * 100
Quanto a empresa obtem de lucro para cada R$ 100,00 de investimento totalQuanto maior, melhor
Indicadores de Prazos Médios
PMCPrazo Médio de Compras(Fornecedores Curto e Longo Prazo / Montante de Compras) * 360
Montante de Compras = CPV + Estoque Final – Estoque Inicial
Numero de dias que decorre, em média, entre a compra e o respectivo pagamentoQuanto maior, melhor
PMEPrazo Médio de Estoque(Estoques / Custo Produtos Vendidos) * 360 ou
(Estoques / CPV) * 360
Numero de dias que decorre, em média, entre a compra e a vendaQuanto menor, melhor
PMRPrazo Médio de Recebimentos(Clientes (Curto e Longo Prazo) / (Receita Operacional Bruta – Devoluções) ) * 360Numero de dias que decorre, em média, entre a venda e o efetivo recebimentoQuanto maior, melhor
COCiclo OperacionalPME + PMRNumero de dias que decorre, em média, entre a compra das materias-primas ou mercadorias e o recebimentoQuanto maior, melhor
CFCiclo FinanceiroPME + PMR – PMC ou CO – PMCNumero de dias que decorre, em média, entre o pagamento aos fornecedores e o recebimento pelas vendasQuanto maior, melhor

Relatório padrão da planilha de análise de balanço

No relatório padrão da planilha temos uma análise detalhada do balanço em uma linguagem prática de compreender.

Indicadores
Quocientes Financeiros
Estrutura de Capital
RFRRelação entre as fontes de Recursos
2007Para cada R$ 100,00 de capital dos sócios R$ 1098,2 reais provêm de terceiros.
2008Para cada R$ 100,00 de capital dos sócios R$ 1273,89 reais provêm de terceiros.
EGEndividamento Geral
2007Para cada R$100,00 do ativo total R$ 91,65 provêm de terceiros.
2008Para cada R$100,00 do ativo total R$ 92,72 provêm de terceiros.
CEComposição de Exigibilidades
200762,14% do capital de terceiros é composto por exigibilidades que vencem em curto prazo.
200852,93% do capital de terceiros é composto por exigibilidades que vencem em curto prazo.
IPLImobilização do Patrimônio Líquido
2007De cada R$ 179,98 aplicados no imobilizado R$ 79,98 provêm de terceiros.
2008De cada R$ 119,13 aplicados no imobilizado R$ 19,13 provêm de terceiros.
Liquidez
LGLiquidez Geral
2007A empresa dispõe de R$ 0,93 para pagar cada R$1,00 das suas dívidas totais.
2008A empresa dispõe de R$ 0,98 para pagar cada R$1,00 das suas dívidas totais.
LCLiquidez Corrente
2007A empresa possui R$ 1,38 para pagar cada R$1,00 das suas dívidas de curto prazo.
2008A empresa possui R$ 1,7 para pagar cada R$1,00 das suas dívidas de curto prazo.
LSLiquidez Seca
2007A empresa dispõe de ativos circulantes para pagar R$ 0,87 de cada R$1,00 das suas dívidas de curto prazo sem vender os estoques.
2008A empresa dispõe de ativos circulantes para pagar R$ 1,29 de cada R$1,00 das suas dívidas de curto prazo sem vender os estoques.
Quocientes Econômicos
Rentabilidade
RPLRentabilidade do Patrimônio Liquido
2007Para cada R$100,00 investidos de capital próprio a empresa gera R$ 17,82 de lucro líquido.
2008Para cada R$100,00 investidos de capital próprio a empresa gera R$ 20,48 de lucro líquido.
MOLMargem Operacional Liquida
2007Para cada R$100,00 de receita operacional líquida R$ 1,07 constituem o lucro operacional do negócio.
2008Para cada R$100,00 de receita operacional líquida R$ 1,3 constituem o lucro operacional do negócio.
MLMargem Liquida de Lucro
2007Para cada R$100,00 de receita operacional líquida gerada R$ 1,05 constituem o lucro líquido do negócio.
2008Para cada R$100,00 de receita operacional líquida gerada R$ 1,19 constituem o lucro líquido do negócio.
RARotação do Ativo
2007No período do exercício analisado o ativo girou 1,42 vezes comparado à receita operacional líquida gerada.
2008No período do exercício analisado o ativo girou 1,25 vezes comparado à receita operacional líquida gerada.
RIRentabilidade dos Investimentos
2007Para cada R$100,00 de aplicações no ativo e empresa gerou R$ 1,49 de lucro líquido.
2008Para cada R$100,00 de aplicações no ativo e empresa gerou R$ 1,49 de lucro líquido.
Indicadores de Prazos Médios
Indicadores de Prazos Médios
PMCPrazo Médio de Compras
2007Não há parâmetros anteriores para realizar esta análise.
2008A empresa tem 140 dias, em média, para pagar as suas compras.
PMEPrazo Médio de Estoque
2007A empresa demora 113 dias em média para vender o estoque comprado.
2008A empresa demora 88 dias em média para vender o estoque comprado.
PMRPrazo Médio de Recebimentos
2007Em média, a empresa recebe o pagamento das vendas 81 dias após as mesmas.
2008Em média, a empresa recebe o pagamento das vendas 105 dias após as mesmas.
COCiclo Operacional
2007Entre as compras realizadas e o recebimento das vendas efetivadas decorrem, em média, 194 dias.
2008Entre as compras realizadas e o recebimento das vendas efetivadas decorrem, em média, 193 dias.
CFCiclo Financeiro
2007Não há parâmetros anteriores para realizar esta análise.
2008O tempo médio transcorrido entre o pagamento aos fornecedores e o recebimento do pagamento das vendas é de 53 dias.

Planilhas da análise de balanço Excel

A planilha de análise de balanço possui um menu a partir do qual são acessados de forma linear os dados que precisam ser preenchidos e finalmente os relatórios de análise.

No primeiro item são registrados os dados do balanço patrimonial de dois anos. Estes valores serão utilizados para gerar os índices e análises de forma automática na planilha.

Fique á vontade para ajustar o plano de contas, dados dos anos e outras informações que sejam necessárias para adaptar ao balanço analisado.

Planilha de análise de balanço 1

Á partir dos valores digitados são gerados os índices econômicos e financeiros que são analisados ainda mais a fundo nos relatórios Padrão e Painel comparativo.

Planilha de análise de balanço 3

No relatório de indicadores podemos ver a relação entre as análises de Estrutura de Capital, de Liquidez entre várias outras.

Planilha de análise de balanço 4

Download

Faça o download da planilha de exemplo e para analisar a fórmula preencha o formulário de e-mail e faça o download. E no vídeo no topo do artigo você pode assistir esta explicação.

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