Como saber se minha empresa está realmente dando lucro?

Sua empresa vende, o dinheiro entra na conta e o faturamento parece crescer. Mas existe uma pergunta que todo empresário deveria conseguir responder: “Minha empresa está realmente dando lucro?”

Parece uma pergunta simples, mas muitas empresas não possuem uma resposta precisa para ela.

Isso acontece porque faturamento, dinheiro em caixa e lucro são informações diferentes. Confundir esses três conceitos pode levar o empresário a tomar decisões erradas, aumentar despesas sem perceber, retirar dinheiro da empresa em excesso ou até mesmo acreditar que o negócio está saudável quando, na verdade, a margem está diminuindo.

Uma empresa pode faturar R$ 100.000,00 por mês e ter um resultado pequeno. Também pode ter R$ 100.000,00 disponíveis no banco e não ter obtido esse valor como lucro.

Neste artigo, você vai entender como calcular e analisar o lucro da empresa, qual é a diferença entre faturamento, caixa e resultado, quais indicadores acompanhar e como a DRE pode ajudar na gestão financeira.

Faturamento, caixa e lucro: não são a mesma coisa

Antes de descobrir se uma empresa está dando lucro, precisamos separar três conceitos que frequentemente são confundidos.

Faturamento

O faturamento representa, de forma simplificada, o total das vendas ou receitas geradas pela empresa em determinado período.

Se uma empresa vendeu R$ 200.000,00 durante o mês, esse valor faz parte do faturamento. Isso não significa que os R$ 200.000,00 estejam disponíveis na conta bancária.

Caixa

O caixa representa o dinheiro efetivamente disponível nas contas financeiras da empresa, considerando as entradas e saídas realizadas.

Uma empresa pode ter R$ 50.000,00 no banco, mas isso não significa que tenha obtido R$ 50.000,00 de lucro.

Lucro

O lucro representa o resultado obtido depois de considerar as receitas, custos e despesas relacionados à operação.

Portanto:

Lucro = Receitas − Custos − Despesas

A fórmula pode parecer simples, mas a correta classificação e o período em que cada receita ou despesa deve ser considerado fazem toda a diferença.

Uma empresa pode vender muito e ter pouco lucro

Imagine duas empresas.

A Empresa A fatura R$ 100.000,00 por mês e tem R$ 85.000,00 em custos e despesas.

A Empresa B fatura R$ 70.000,00 e tem R$ 40.000,00 em custos e despesas.

Apesar de a Empresa A possuir um faturamento maior, a Empresa B pode apresentar um resultado financeiro mais interessante.

Esse exemplo mostra por que analisar apenas o faturamento pode ser perigoso.

Vender mais não significa automaticamente lucrar mais.

O crescimento das vendas precisa ser acompanhado pelo controle de custos, despesas e margem.

Ter dinheiro no banco significa que a empresa está dando lucro?

Não.

Essa talvez seja uma das maiores confusões na gestão financeira empresarial.

Imagine que uma empresa tenha R$ 80.000,00 disponíveis na conta bancária. Esse dinheiro pode ter várias origens.

Pode ser resultado de:

• Recebimentos de vendas realizadas anteriormente;

• Empréstimos bancários;

• Aportes dos sócios;

• Venda de um ativo;

• Receitas da operação;

• Antecipação de recebíveis.

Portanto, olhar somente para o saldo bancário não permite concluir que a empresa está gerando lucro.

Da mesma forma, uma empresa pode estar gerando lucro e apresentar pouco dinheiro disponível naquele momento.

Isso pode acontecer, por exemplo, quando as vendas são realizadas a prazo e os clientes ainda não pagaram.

O lucro pode existir antes de o dinheiro entrar no banco

Imagine uma empresa que realizou uma venda de R$ 60.000,00 no mês de agosto, mas combinou com o cliente que o pagamento será feito em três parcelas.

A empresa realizou a venda em agosto, mas o dinheiro será recebido em setembro, outubro e novembro.

Isso cria uma diferença importante entre resultado econômico e fluxo de caixa.

É justamente por isso que a análise do resultado deve utilizar o conceito de competência.

No regime de competência, receitas e despesas são reconhecidas no período em que pertencem economicamente, e não simplesmente na data em que o dinheiro entrou ou saiu da conta bancária.

O manual do ValorControl explica essa diferença ao demonstrar que uma venda parcelada pode ser considerada integralmente na DRE do mês em que foi faturada, mesmo que o recebimento ocorra durante vários meses.

O que é DRE e por que ela é tão importante?

DRE significa Demonstrativo de Resultado do Exercício.

É uma das principais ferramentas para descobrir se a empresa está realmente gerando resultado.

De forma simplificada, a DRE organiza as receitas e despesas para chegar ao resultado do período.

Uma estrutura básica pode ser apresentada assim:

• Receita;

• Custos;

• Despesas;

• Resultado.

Porém, uma DRE empresarial pode ser muito mais detalhada, permitindo analisar diferentes categorias de receitas e despesas.

O ValorControl possui uma DRE anual por categoria em regime de competência. Os lançamentos são organizados pelo mês de competência, e o relatório apresenta receitas, despesas e resultado mês a mês.

A DRE permite enxergar o resultado de maneira muito mais clara do que simplesmente observar o saldo da conta bancária.

Como calcular o lucro da empresa?

Para entender o resultado, comece pelas receitas e depois desconte os custos e despesas relacionados à operação.

Considere uma empresa com os seguintes números em determinado mês:

Nesse exemplo, o resultado seria:

R$ 150.000,00 − R$ 75.000,00 − R$ 45.000,00 = R$ 30.000,00

Isso significa que a empresa apresentou um resultado de R$ 30.000,00 no período, considerando os valores utilizados no exemplo.

A margem seria:

R$ 30.000,00 ÷ R$ 150.000,00 = 20%

Portanto, além do valor absoluto do lucro, também é importante acompanhar a margem de lucro.

Lucro em reais é importante, mas a margem também importa

Imagine que sua empresa tenha aumentado o lucro de R$ 20.000,00 para R$ 25.000,00.

Parece uma evolução positiva.

Porém, se para isso o faturamento aumentou de R$ 100.000,00 para R$ 200.000,00, a análise muda.

O lucro aumentou em reais, mas a margem caiu de 20% para 12,50%.

Isso pode ser um sinal de que a empresa está crescendo sem manter a mesma eficiência operacional.

Por isso, uma boa análise financeira não deve olhar apenas para o valor absoluto do lucro.

Quais despesas estão reduzindo seu lucro?

Saber o valor total das despesas é importante, mas não é suficiente.

O gestor precisa descobrir quais categorias estão consumindo mais recursos.

Por exemplo:

• Salários;

• Aluguel;

• Marketing;

• Energia elétrica;

• Combustível;

• Serviços terceirizados;

• Taxas bancárias;

• Taxas de cartão;

• Materiais;

• Despesas administrativas.

Quando essas despesas estão corretamente classificadas, fica mais fácil entender quais áreas estão pressionando o resultado.

O ValorControl utiliza categorias, subcategorias, contas de resultado e centros de custo para organizar essas informações. O manual destaca que as categorias financeiras estão vinculadas às contas de resultado, que servem como base para a DRE.

Centro de custo: descubra onde o dinheiro está sendo consumido

Em empresas com diferentes departamentos, projetos, filiais ou unidades de negócio, analisar apenas o resultado geral pode esconder problemas.

Imagine uma empresa que possui três áreas:

• Comercial;

• Produção;

• Administrativo.

A empresa pode apresentar lucro no total, mas uma dessas áreas pode estar gerando despesas muito acima do esperado.

O controle por centro de custo permite detalhar melhor essas despesas.

No ValorControl, os centros de custo podem representar divisões internas, projetos, filiais ou unidades de negócio, permitindo inclusive ratear despesas.

O fluxo de caixa não substitui a DRE

Essa é uma diferença fundamental.

Fluxo de caixa e DRE respondem perguntas diferentes.

O fluxo de caixa ajuda a responder:

• Quanto dinheiro entrou?

• Quanto dinheiro saiu?

• Qual é o saldo?

• Quanto dinheiro teremos nos próximos dias?

A DRE ajuda a responder:

• Quanto a empresa gerou de receita?

• Quanto custou a operação?

• Quanto foi gasto?

• Qual foi o resultado?

• Qual é a margem?

Portanto, o ideal não é escolher entre fluxo de caixa ou DRE.

Os dois controles são complementares.

Fluxo de caixa realizado: veja o que realmente aconteceu

O fluxo de caixa realizado apresenta as movimentações financeiras já confirmadas.

Ele permite acompanhar o saldo inicial, entradas, saídas e saldo final ao longo do período.

Essa visão é importante para comparar o comportamento real do dinheiro com o resultado apresentado na DRE.

O manual informa que a visão realizado apresenta o extrato dia a dia, incluindo saldo inicial e final, entradas, saídas e o indicador de conciliação bancária.

Fluxo de caixa projetado: o lucro de hoje não garante o caixa de amanhã

Uma empresa pode apresentar lucro e ainda assim enfrentar dificuldades financeiras no futuro.

Isso pode acontecer quando grande parte das vendas é realizada a prazo, enquanto fornecedores e outras despesas precisam ser pagos rapidamente.

Por isso, além de analisar o resultado, é importante projetar o caixa.

No ValorControl, a visão projetada soma o saldo atual das contas financeiras com contas a pagar e receber em aberto, apresentando uma agenda financeira dia a dia.

Isso permite analisar o presente e também identificar possíveis problemas antes que eles aconteçam.

O que significa ter lucro, mas pouco dinheiro?

Essa situação pode parecer contraditória, mas é perfeitamente possível.

Imagine uma empresa que realizou R$ 300.000,00 em vendas durante o mês, com boa margem de lucro.

Entretanto, grande parte das vendas foi parcelada em 90 dias.

A empresa pode ter registrado um bom resultado econômico, mas ainda não recebeu todo o dinheiro.

Ao mesmo tempo, precisa pagar fornecedores, funcionários, impostos e outras despesas.

Nesse caso, existe lucro, mas o capital está temporariamente preso nas contas a receber.

É por isso que lucro e caixa precisam ser acompanhados simultaneamente.

O que significa ter dinheiro no banco, mas não ter lucro?

O contrário também pode acontecer.

Imagine que os sócios tenham colocado R$ 100.000,00 na empresa.

O saldo bancário aumentou, mas esse dinheiro não representa lucro operacional.

O mesmo pode acontecer quando a empresa contrai um empréstimo.

O dinheiro entra no banco, aumentando o caixa, mas a operação não gerou aquele valor como lucro.

Portanto, olhar somente para o saldo bancário pode levar a conclusões completamente equivocadas.

Como saber se o lucro está crescendo de verdade?

Não basta comparar o lucro de um único mês.

Uma análise financeira mais útil acompanha a evolução ao longo do tempo.

Observe pelo menos:

• Faturamento mensal;

• Custos;

• Despesas;

• Lucro;

• Margem;

• Fluxo de caixa;

• Contas a receber;

• Inadimplência;

• Contas a pagar;

• Necessidade de caixa.

Uma empresa saudável não deve analisar apenas se o lucro aumentou. É importante entender por que aumentou ou diminuiu.

Compare orçamento e realizado

Outra forma de melhorar a análise financeira é estabelecer um orçamento e comparar o planejado com o que realmente aconteceu.

Por exemplo, imagine que a empresa tenha planejado gastar R$ 20.000,00 com marketing durante o mês.

Se o gasto realizado foi R$ 30.000,00, existe um desvio de R$ 10.000,00.

Esse valor pode explicar parte da redução do resultado.

O ValorControl possui um módulo de Orçamento que permite planejar valores por mês e comparar o realizado com o orçamento por categoria, subcategoria, centro de custo e departamento.

7 indicadores para acompanhar o lucro da empresa

Se você quer saber se a empresa está realmente melhorando financeiramente, alguns indicadores merecem acompanhamento frequente.

1. Faturamento

Mostra quanto a empresa está gerando em receitas e ajuda a acompanhar o crescimento das vendas.

2. Lucro

Mostra o resultado depois de considerar os custos e despesas relevantes para a operação.

3. Margem de lucro

Mostra quanto do faturamento permanece como resultado.

4. Fluxo líquido

Ajuda a acompanhar a diferença entre entradas e saídas financeiras.

5. Inadimplência

Mostra quanto a empresa deixou de receber no prazo.

6. Contas a pagar

Permite conhecer os compromissos financeiros futuros.

7. Saldo previsto

Ajuda a antecipar como o caixa poderá se comportar nos próximos períodos.

O dashboard do ValorControl reúne vários desses indicadores em uma única tela, incluindo saldo atual, saldo previsto, receitas, despesas, fluxo líquido, lucro, valores a receber, valores a pagar, inadimplência, margem e runway.

Como identificar que a empresa está perdendo rentabilidade?

Existem alguns sinais que merecem atenção.

• O faturamento aumenta, mas a margem diminui.

• As despesas crescem mais rapidamente que as receitas.

• Os custos dos produtos ou serviços aumentam.

• A inadimplência está crescendo.

• O caixa fica cada vez mais apertado.

• A empresa precisa recorrer frequentemente a empréstimos.

• O empresário não consegue explicar por que o lucro diminuiu.

• As contas a pagar aumentam mesmo com crescimento das vendas.

Esses sinais não significam necessariamente que a empresa esteja com problemas graves, mas indicam que é necessário investigar o que está acontecendo.

Como melhorar o controle do lucro da empresa?

O primeiro passo é organizar os dados financeiros.

Uma rotina eficiente pode seguir esta sequência:

1. Registre todas as receitas.

2. Registre todas as despesas.

3. Classifique corretamente cada lançamento.

4. Controle contas a pagar.

5. Controle contas a receber.

6. Acompanhe a inadimplência.

7. Concilie as contas bancárias.

8. Analise o fluxo de caixa.

9. Analise a DRE.

10. Compare orçamento e realizado.

11. Acompanhe margem e lucro mês a mês.

O objetivo é criar uma rotina em que a análise financeira faça parte da gestão normal da empresa, e não seja realizada apenas quando surge um problema.

Como o ValorControl ajuda a analisar o lucro?

O ValorControl reúne diferentes informações necessárias para entender o resultado financeiro da empresa.

As receitas e despesas podem ser organizadas por categorias, subcategorias, contas de resultado e centros de custo.

Essas informações alimentam relatórios e indicadores e também a DRE.

O sistema possui uma DRE anual que apresenta receitas, despesas e resultado, detalhados mês a mês e organizados pelo regime de competência.

Ao mesmo tempo, o fluxo de caixa permite acompanhar o dinheiro efetivamente movimentado e projetar o comportamento futuro do caixa.

Dessa forma, o gestor consegue analisar duas dimensões fundamentais:

• Resultado: a empresa está gerando lucro?

• Caixa: existe dinheiro disponível para cumprir os compromissos?

Essa combinação oferece uma visão muito mais completa da saúde financeira do negócio.

Não espere o final do mês para descobrir se deu lucro

Um erro comum é deixar a análise financeira para depois.

O empresário passa o mês vendendo, pagando contas e recebendo clientes. Quando chega o final do período, tenta descobrir se ganhou ou perdeu dinheiro.

O problema é que, nesse momento, algumas decisões importantes já passaram.

Uma despesa excessiva poderia ter sido identificada antes. Uma margem menor poderia ter sido corrigida. Um cliente inadimplente poderia ter sido cobrado. Uma compra poderia ter sido negociada.

Quanto mais frequente for o acompanhamento, mais cedo a empresa consegue identificar desvios.

O ideal é transformar os indicadores financeiros em parte da rotina de gestão.

Conclusão: afinal, como saber se sua empresa está dando lucro?

Para saber se uma empresa está realmente dando lucro, não basta olhar para o faturamento e muito menos para o saldo bancário.

É necessário analisar receitas, custos, despesas, resultado e margem, utilizando uma visão organizada das informações financeiras.

Ao mesmo tempo, o empresário precisa acompanhar o fluxo de caixa para garantir que o dinheiro esteja disponível no momento certo.

Essa diferença é fundamental:

DRE mostra o resultado.

Fluxo de caixa mostra o comportamento do dinheiro.

Uma empresa precisa dos dois.

Se o faturamento cresce, mas a margem cai, existe algo para investigar. Se o lucro cresce, mas o caixa fica cada vez mais apertado, também existe algo para investigar.

A melhor gestão financeira é aquela que permite identificar essas situações antes que elas se transformem em problemas.

O ValorControl foi desenvolvido justamente para centralizar essas informações, oferecendo contas a pagar e receber, movimentações, conciliação bancária, fluxo de caixa, DRE, orçamento, relatórios e indicadores em um único sistema online.

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Perguntas frequentes sobre lucro empresarial

Como saber se minha empresa está dando lucro?

É necessário analisar as receitas, custos e despesas da empresa e calcular o resultado do período. A DRE é uma das principais ferramentas para essa análise.

Faturamento é a mesma coisa que lucro?

Não. Faturamento representa as vendas ou receitas. Lucro é o resultado depois de considerar custos e despesas.

Ter dinheiro no banco significa que a empresa está dando lucro?

Não. O saldo bancário representa uma posição de caixa. O dinheiro disponível pode ter origem em recebimentos, empréstimos, aportes ou outras operações que não representam necessariamente lucro.

O que é DRE?

DRE é o Demonstrativo de Resultado do Exercício. Ele organiza receitas, custos, despesas e resultado para analisar o desempenho econômico da empresa.

Qual é a diferença entre DRE e fluxo de caixa?

A DRE analisa o resultado econômico pelo regime de competência. O fluxo de caixa acompanha as entradas e saídas financeiras e o saldo disponível ou projetado.

Por que uma empresa pode ter lucro e não ter dinheiro?

Isso pode acontecer principalmente quando as vendas são realizadas a prazo e os recebimentos ainda não ocorreram, enquanto as despesas e compromissos precisam ser pagos.

Por que uma empresa pode ter dinheiro e não ter lucro?

O caixa pode incluir empréstimos, aportes dos sócios, antecipações ou outros valores que aumentam o saldo bancário sem representar lucro da operação.

O ValorControl possui DRE?

Sim. O ValorControl possui DRE anual por categoria em regime de competência, apresentando receitas, despesas e resultado mês a mês.

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Se você quer deixar de analisar o financeiro apenas pelo saldo bancário e começar a acompanhar de forma organizada o resultado da sua empresa, o ValorControl pode ajudar.

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Para conhecer todos os recursos disponíveis, consulte também o Manual do Usuário do ValorControl .