Aging List Excel

Aging List Excel

Objetivo: Demonstrar como criar um relatório de Aging List de contas a receber.

Este artigo foi uma ideia do amigo Rodrigo Bernardo a quem eu agradeço

O Aging List é uma análise da carteira de clientes com um agrupamento de datas de 30 em 30 dias, permitindo desta forma demonstrar os títulos vencidos ou a vencer para que seja realizada uma análise de um dos principais ativos da empresa.

Para a criação da sua análise de carteira de clientes, é necessário que você tenha no mínimo os campos em uma tabela:

1. Vencimento: Vencimento da parcela;
2. Valor: Valor total do vencimento sem multa e juros.

Na nossa planilha exemplo, colocamos ainda outros campos:

1. Razão social: Razão social do cliente;
2. Representante: O equivalente ao vendedor que efetuou a venda ao cliente;
3. Vencimento: Vencimento da parcela;
4. Valor: Valor total a ser recebido sem multa e juros;
5. Inferior: Agrupamento inferior das parcelas;
6. Superior: Agrupamento superior das parcelas.

Os campos 5 e 6 servem para a análise das informações do contas a receber. Vemos que é muito difícil chegar a alguma análise com os dados brutos, por este motivo, criamos um agrupamento destas informações separando estes vencimentos em grupos de 30 em 30 dias.

Para o limite superior foi utilizada a função Excel:

=SE(C2=HOJE();30;ARREDONDAR.PARA.CIMA((C2-HOJE())/30;0)*30)

Aonde temos por partes:

• =SE(C2=HOJE();30; -> Se a data for igual a hoje então 30 senão...
• ARREDONDAR.PARA.CIMA((C2-HOJE())/30;0)*30)  -> Esta função realiza o cálculo das diferenças de data através de C2-HOJE() e depois divide este valor por 30, o valor é arredondado para cima e depois é multiplicado novamente por 30, gerando desta forma um múltiplo de 30.

Na função inferior temos:

• =SE(F2=30;0;SE(F2<0;F2+29;F2-29)) -> Esta função identifica se o valor do limite superior é igual a 30, se for o valor do limite inferior é setado para 0, senão é realizada uma outra verificação para identificar se o valor é menor que 0, se for soma-se 29, senão subtrai-se 29 do número. Isto é necessário para que quando os grupos forem negativos o limite inferior fique setado corretamente.